LM
Resolución Miscelánea Fiscal
titulo 2 — Código Fiscal de la Federación
capitulo 2.8 — Contabilidad, declaraciones y avisos
Información que mantendrán las personas morales, las fiduciarias, los fideicomitentes o fideicomisarios, en el caso de fideicomisos, así como las partes contratantes o integrantes, en el caso de cualquier otra figura jurídica sobre sus beneficiarios controladores

Regla 2.8.1.22 - RMF — Información que mantendrán las personas morales, las fiduciarias, los fideicomitentes o fideicomisarios, en el caso de fideicomisos, así como las partes contratantes o integrantes, en el caso de cualquier otra figura jurídica sobre sus beneficiarios controladores

Referencias legales

CFF 30, 32-B Ter, 32-B Quáter, 32-B Quinquies, 134, RMF 2.8.1.20., 2.8.1.21., 2.8.1.23.

CFF 30 32-B Ter 32-B Quáter 32-B Quinquies 134 RMF 2.8.1.20. 2.8.1.21. 2.8.1.23.
Párrafo 1
Para los efectos del artículo 32-B Ter, primer párrafo del CFF, las personas morales, las fiduciarias, los fideicomitentes o fideicomisarios, en el caso de fideicomisos, así como las partes contratantes o integrantes, en el caso de cualquier otra figura jurídica, deberán integrar como parte de su contabilidad la siguiente información con respecto de cada beneficiario controlador:
Fraccion I
I. Nombres y apellidos completos, los cuales deben corresponder con el documento oficial con el que se haya acreditado la identidad.
Fraccion II
II. Alias.
Fraccion III
III. Fecha de nacimiento. Cuando sea aplicable, fecha de defunción.
Fraccion IV
IV. Sexo.
Fraccion V
V. País de origen y nacionalidad. En caso de tener más de una, identificarlas todas.
Fraccion VI
VI. CURP o su equivalente, tratándose de otros países o jurisdicciones.
Fraccion VII
VII. País o jurisdicción de residencia para efectos fiscales.
Fraccion VIII
VIII. Tipo y número o clave de la identificación oficial.
Fraccion IX
IX. Clave en el RFC o número de identificación fiscal, o su equivalente, en caso de ser residente en el extranjero, para efectos fiscales.
Fraccion X
X. Estado civil, con identificación del cónyuge y régimen patrimonial, o identificación de la concubina o del concubinario, de ser aplicable.
Fraccion XI
XI. Datos de contacto: correo electrónico y números telefónicos.
Fraccion XII
XII. Domicilio particular y domicilio fiscal.
Fraccion XIII
XIII. Relación con la persona moral o calidad que ostenta en el fideicomiso o la figura jurídica, según corresponda.
Fraccion XIV
XIV. Grado de participación en la persona moral o en el fideicomiso o figura jurídica, que le permita ejercer los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o disposición de un bien o servicio o efectuar una transacción.
Fraccion XV
XV. Descripción de la forma de participación o control (directo o indirecto).
Fraccion XVI
XVI. Número de acciones, partes sociales, participaciones o derechos u equivalentes; serie, clase y valor nominal de las mismas, en el capital de la persona moral.
Fraccion XVII
XVII. Lugar donde las acciones, partes sociales, participaciones u otros derechos equivalentes se encuentren depositados o en custodia.
Fraccion XVIII
XVIII. Fecha determinada desde la cual la persona física adquirió la condición de beneficiario controlador de la persona moral, fideicomiso o cualquier otra figura jurídica.
Fraccion XIX
XIX. En su caso, proporcionar los datos mencionados en las fracciones que anteceden respecto de quién o quiénes ocupen el cargo de administrador único de la persona moral o equivalente. En caso de que la persona moral cuente con un consejo de administración u órgano equivalente, de cada miembro de dicho consejo.
Fraccion XX
XX. Fecha en la que haya acontecido una modificación en la participación o control en la persona moral, fideicomiso o cualquier otra figura jurídica.
Fraccion XXI
XXI. Tipo de modificación de la participación o control en la persona moral, fideicomiso o cualquier otra figura jurídica.
Fraccion XXII
XXII. Fecha de terminación de la participación o control en la persona moral, fideicomiso o cualquier otra figura jurídica.
Párrafo 24
En los casos de cadena de titularidad o cadena de control a que se refiere la regla 2.8.1.20. se debe contar adicionalmente con la siguiente información:
Fraccion I
I. Nombre, denominación o razón social de la o las personas morales, fideicomisos o figuras jurídicas que tienen participación o control sobre la persona moral, fideicomisos o figuras jurídicas.
Fraccion II
II. País o jurisdicción de creación, constitución o registro.
Fraccion III
III. País o jurisdicción de residencia para efectos fiscales.
Fraccion IV
IV. Clave en el RFC o número de identificación fiscal, o su equivalente, en caso de ser residente en el extranjero, para efectos fiscales.
Fraccion V
V. Domicilio fiscal.